05 Kort financieel verslag

WZA streeft ernaar om duurzaam kwalitatieve zorg in de regio te leveren. Het financieel beleid ondersteunt deze doelstelling door te streven naar een gezonde verhouding tussen de kosten van de zorg en de daarvoor van de zorgverzekeraars te ontvangen vergoedingen. Het rendement moet hierbij zodanig zijn dat ook in de toekomst voldoende kan worden geïnvesteerd in personeel, materieel en innovatie.

We proberen onszelf en onze zorg continu te verbeteren, zodat de kosten aanvaardbaar blijven. Dit doen we door nauw samen te werken met andere zorgverleners en door kritisch naar onszelf te blijven kijken. Ons doelmatigheidsprogramma Basis op Orde blijft ook de komende periode van kracht.

We maken met de verzekeraars afspraken over de zorg die we als WZA leveren en de vergoedingen die we daarvoor ontvangen. We willen ons hierbij steeds meer laten leiden door de toegevoegde waarde die wij als organisatie kunnen hebben door de zorg in de regio efficiënt en doelmatig te organiseren. Naast de prijs wordt de doelmatigheid van de zorg steeds meer bepalend.

De relatie met verzekeraars is gedurende 2022 verder verdiept wat onder andere heeft geresulteerd in een meerjarencontract met Zilveren Kruis. 

Het WZA stuurt met een toekomstgericht risicomanagementproces. Hiermee wordt structureel aandacht gegeven aan te verwachten én mogelijke ontwikkelingen en de risico’s die zich daar bij kunnen voordoen. Naast het inschatten van de (mogelijke) risico’s die het WZA loopt, denken we ook na hoe wij deze risico’s kunnen beheersen en monitoren.

De hieronder genoemde risicocategorieën zijn in dit proces door het WZA onderkend.

Strategische risico’s 

Hieronder vallen risico’s en onzekerheden die een belemmering vormen om de  strategie van het WZA te realiseren en invloed kunnen hebben op de (middel)lange termijn doelstellingen. Deze strategische doelen geven richting aan onze koers voor de komende jaren en geven op deze manier houvast bij het doen en laten van ons handelen. Dit gaat dan over risico’s die van invloed kunnen zijn op het realiseren van de strategische doelen, zoals ontwikkelingen in de arbeidsmarkt en in het zorglandschap.

Organisatorische risico’s 

 Dit zijn risico’s en onzekerheden die de effectiviteit en efficiëntie van onze dagelijkse werkzaamheden beïnvloeden. Hierbij denken we onder andere aan het adequaat kunnen blijven voldoen aan de zorgvraag, inclusief de vereiste transitie die we gaan doormaken binnen de zorg (IZA) maar ook aan het blijven sturen op de kwaliteit en connectiviteit van onze systemen.

Financiële positie en financiële verslaglegging 

Dit betreft risico’s en onzekerheden met betrekking tot de financiële positie van het WZA zoals bijvoorbeeld liquiditeitsrisico’s en rendementsrisico’s en onzekerheden in de mogelijkheden om financiering aan te trekken. Denk hierbij met name aan de financiering die nodig is voor ons investeringsprogramma. Hieronder vallen overigens ook de risico’s die van invloed zijn op de betrouwbaarheid van de interne en externe financiële verslaggeving.

Wet- en regelgeving 

Dit zijn risico’s en onzekerheden die voortvloeien uit wetten en regels (zowel intern als extern) en die een directe invloed hebben op de organisatie en de bedrijfsprocessen van het WZA.

PDCA

Het WZA heeft een PDCA-cyclus ingericht voor het monitoren en beheersen van risico’s en onzekerheden. De kwartaarlijkse monitoring van de risico’s vormt de basis van de PDCA-cyclus. Hiermee evalueren we ieder kwartaal onze risico’s en schatten we in of de genomen beheersmaatregelen adequaat zijn.

Vier belangrijke risico’s voor het WZA

1. De ontwikkelingen rondom het incident betreffende de mogelijke betrokkenheid van een medewerker bij het overlijden van patiënten. Zoals eerder in dit bestuursverslag is vermeld is het WZA begin 2023 geconfronteerd met dit voor nabestaanden en medewerkers ingrijpende incident. Op dit moment loopt een door het Openbaar Ministerie geleid onderzoek naar een verpleegkundige van het WZA op verdenking van betrokkenheid bij het overlijden van een aantal coronapatiënten. Raad van Bestuur heeft nauwgezet aandacht voor de ontwikkelingen binnen dit proces waarbij met name de zorg voor de nabestaanden en naaste collega’s een zorgvuldige plek heeft.  
2. De ontwikkeling van het resultaat/ebitda Het WZA is volop bezig met het doen van investeringen om te kunnen bouwen aan een gezond en duurzaam ziekenhuis. Ten behoeve van deze investeringen hebben we een lening aangetrokken bij de bank. Voorwaarde voor het aantrekken van een lening is het voldoen aan de zogenaamde vereisten met betrekking tot de ebitda. Het niet voldoen aan deze vereisten is een mogelijk financieringsrisico met eventuele gevolgen voor het investeringsprogramma. Om te kunnen voldoen aan deze ebitda-vereisten is een aantal beheersmaatregelen ingesteld. Denk hierbij aan het opstellen van een resultaatverbeteringsplan en het instellen van een vacaturetoets. Uiteraard wordt de gerealiseerde en verwachte ebitda nauwgezet per maand en per kwartaal gevolgd met als doel tijdig te kunnen (bij)sturen.
3. De ontwikkeling van het personeelsbestand Als gevolg van de vele externe en interne veranderingen bestaat het risico dat de ontwikkeling van het personeelsbestand niet meer adequaat aansluit bij de zorgvraag. Met name het relatief hoge ziekteverzuim heeft gedurende de afgelopen (Covid)jaren zijn tol geëist. Om dit risico voor de toekomst te beheersen is het WZA bezig met het opzetten van een strategisch personeelsplan om de uitdagingen die er op dit vlak zijn te adresseren.
4. Veranderende wet- en regelgeving De vigerende wet- en regelgeving verandert veel en snel. Bijvoorbeeld ten aanzien van de AVG, NEN, RIE etc. Het risico bestaat dat we hier niet adequaat genoeg op inspelen. Beheersing van dit risico vindt plaats door deze veranderingen te volgen en te monitoren.

Los van de bovenstaande belangrijkste risico’s hebben we per kwartaal specifiek aandacht voor de volgende risico’s:

• Risico’s met betrekking tot kwaliteit en veiligheid;
• Frauderisico;
• IT-risico’s. 

Beheersing van deze risico’s vindt plaats door de betreffende risico-eigenaren/managers. Zij monitoren de risico’s frequent en passen de beheersmaatregelen waar nodig aan.